החזר מס לשכירים לבד - מה אפשר לעשות בעצמכם ומתי כדאי יועץ
לבדוק זכאות להחזר מס ולהגיש טופס 135 אפשר כל שכיר לעשות בעצמו כשהמצב פשוט - אבל מעסיק שני, קצבה או זיכוי לא ברור הופכים את זה למשחק אחר לגמרי.
לבדוק אם מגיע לכם החזר מס אפשר כל שכיר לעשות בעצמו, ברוב המקרים בלי לשלם לאף אחד: טופס 106 מהמעסיק, דף ההדרכה הרשמי של רשות המסים למי שאינו חייב בהגשת דוח, ומילוי טופס 135 מכסים את כל מה שצריך כשהמצב פשוט. אבל "פשוט" היא המילה הקריטית - וברגע שמתערבב מעסיק שני, קצבה, הכנסה מעסק או זיכוי שלא בטוחים בו, הסיכון שתפספסו כסף או תגישו משהו לא מדויק עולה בהרבה. המדריך הזה מפריד בין מה שבאמת אפשר לעשות לבד היום, לבין הנקודות שבהן עדיף להעביר את זה ליועצת מס.
תמצית: שכיר עם מעסיק אחד בשנת המס, בלי רווחי הון או זיכויים מורכבים, יכול בדרך כלל לבדוק זכאות ולהגיש טופס 135 בעצמו דרך האזור האישי באתר רשות המסים. ברגע שיש יותר ממעסיק אחד, קצבה לצד שכר, פעילות בשוק ההון או ספק לגבי זיכויים - הסיכוי לפספס כסף (ולפעמים גם מעסיק שלם) עולה, ושם בדיקה מול יועצת מס משתלמת.
מה אפשר לבדוק ולהגיש בעצמכם - שלב אחר שלב
מי שעבד אצל מעסיק אחד בלבד באותה שנת מס, ולא היו לו הכנסות נוספות או זיכויים מורכבים, יכול להתקדם עם שלושה שלבים בלבד:
- איסוף המסמכים - בעיקר טופס 106 מהמעסיק (או מכל המעסיקים שהיו באותה שנה), וכל אישור רלוונטי לזיכוי שלא נוצל: קבלת תרומה לפי סעיף 46, אישור לידה, אישור לימודים וכדומה.
- בדיקת זכאות ראשונית - אפשר להתחיל במחשבון החזר מס לשכירים של האתר, שמחשב לפי הנתונים שמזינים אם יש סימן לניכוי מס עודף, לפני שממלאים טופס רשמי כלשהו.
- מילוי והגשת טופס 135 - עם כל טופס 106 הרלוונטי מצורף, לרוב באופן מקוון מלא דרך האזור האישי באתר רשות המסים. ההסבר המלא שלב אחר שלב, כולל דוגמה מלאה למילוי השדות, נמצא במדריך טופס 135 להורדה.
חשוב לזכור: ניתן להגיש בקשת החזר מס עד 6 שנים אחורה. נכון ל-2026 ניתן עדיין להגיש עבור השנים 2020 עד 2025, כשעבור שנת 2020 המועד האחרון הוא 31.12.2026 - מי שיש לו כמה שנים פתוחות שלא נבדקו כדאי שיבדוק את כולן, כי לכל שנה טופס נפרד ומועד סיום נפרד.
דוגמה מספרית: כמה באמת אפשר להחזיר מבדיקה עצמית
כדי להבין את סדר הגודל, הנה שתי דוגמאות המבוססות על אותה נוסחה שמפעילה את מחשבון ההחזר של האתר - מדרגות מס ההכנסה ושווי נקודת הזיכוי (242.33 ₪ לחודש) לשנת המס 2026, לפי רשות המסים:
- עבודה חלקית בשנה: שכירה שעבדה 8 מתוך 12 חודשים בשנה, במשכורת ברוטו של 9,500 ₪ לחודש, בלי נקודות זיכוי נוספות - המעסיק מנכה לה מס לפי הנחה שהיא עובדת את כל השנה, ולכן בפועל נוכה ממנה מס עודף של כ-2,978 ₪, רק מהמנגנון הזה לבדו.
- נקודת זיכוי אחת שלא נוצלה: כל נקודת זיכוי אחת ששווה 242.33 ₪ לחודש ולא דווחה למעסיק (למשל נקודת זיכוי על ילד או לימודים) שווה כ-2,908 ₪ בשנה (242.33 × 12) - גם בלי קשר לשאלת העבודה החלקית.
שני המנגנונים האלה - עבודה חלקית בשנה ונקודות זיכוי שלא נוצלו - הם בדיוק מה שבדיקה עצמית פשוטה יכולה לאתר ולכמת. מה שהיא לא עושה: לבדוק בעצמה מה קורה כשיש יותר ממעסיק אחד, פעילות בשוק ההון או כמה שנים אחורה במקביל - שם הבדיקה הופכת מורכבת יותר, כפי שמוסבר בהמשך.
מתי הבדיקה העצמית בדרך כלל מספיקה
- מעסיק אחד בלבד באותה שנת מס, בלי הכנסה נוספת.
- בדיקה חד-פעמית של זכאות לשנה אחת, בלי צורך לחזור כמה שנים אחורה במקביל.
- זיכויים "סטנדרטיים" וידועים - נקודת זיכוי על ילד שכבר ברורה, תרומה בודדת עם קבלה מסודרת.
מי שנמצא במצב הזה יכול, ברוב המקרים, לעבור את כל התהליך לבד לפי השלבים למעלה.
מתי כדאי להעביר את זה ליועצת מס
| מצב | התאמה לבדיקה עצמית |
|---|---|
| מעסיק אחד בשנת המס, זיכויים סטנדרטיים | מתאים לבדיקה עצמית |
| כמה מעסיקים באותה שנה או ברצף | עדיף יועצת מס - כדי לוודא שלא נשכח אף מעסיק |
| קצבה או משיכת כספי פנסיה לצד שכר | עדיף יועצת מס |
| פעילות בשוק ההון (רווחים, דיבידנד, הפסדים לקיזוז) | עדיף יועצת מס |
| כמה שנות מס פתוחות יחד (2 עד 6 שנים אחורה) | עדיף יועצת מס |
| ספק לגבי זיכוי או הטבה ספציפית | עדיף לבדוק מול יועצת מס לפני ההגשה |
אנחנו בשירות החזרי המס לשכירים מטפלים בדיוק במצבים האלה - חותמים ייפוי כוח, מפיקים פירוט מעסיקים מהביטוח הלאומי ומושכים את כל טופסי ה-106 הרלוונטיים ישירות מאתר המייצגים של רשות המסים, כדי לוודא שלא מפספסים אף מעסיק או זכאות מהעבר. מי שכבר בטוח שהוא רוצה ליווי אבל רוצה לדעת איך לבחור נכון, יכול לעבור קודם על המדריך לבחירת יועץ להחזרי מס.
הטעויות שעולות הכי הרבה כסף כשמגישים לבד
- שכחת מעסיק אחד מתוך כמה, בעיקר כשמדובר בעבודה קצרה שהסתיימה באמצע השנה.
- הגשת בקשה אחת משותפת לכמה שנות מס, במקום טופס נפרד ומסמכים תואמים לכל שנה בנפרד.
- דיווח זיכוי או תרומה בלי המסמך התומך המקורי.
- פספוס פעילות בשוק ההון שיכולה לקזז מס ולהגדיל את ההחזר, כי לא בודקים אותה כשמתמקדים רק בטופס 106.
- הגשה באיחור אחרי שעבר המועד האחרון לאותה שנת מס - ואז הזכות להחזר עבורה פוקעת.
שאלות נפוצות
האם אפשר להגיש בקשת החזר מס לבד בלי יועץ מס? כן. אין חובה חוקית להיעזר ביועץ מס כדי להגיש בקשת החזר על שמכם - מי שמצבו פשוט (מעסיק אחד, זיכויים סטנדרטיים) יכול למלא ולהגיש בעצמו דרך האזור האישי באתר רשות המסים.
כמה אפשר להחזיר בבדיקה עצמית? תלוי במצב האישי - בדוגמה שבמדריך הזה, עבודה של 8 מתוך 12 חודשים במשכורת 9,500 ₪ מניבה החזר משוער של כ-2,978 ₪ מעבודה חלקית בלבד, ונקודת זיכוי אחת שלא נוצלה שווה עוד כ-2,908 ₪ בשנה. אפשר לבדוק מצב אישי במחשבון החזר מס לשכירים.
מתי עדיף לא להגיש לבד? כשיש יותר ממעסיק אחד באותה שנה, קצבה או משיכת פנסיה לצד שכר, פעילות בשוק ההון, או כמה שנות מס פתוחות יחד - שם הסיכוי לפספס כסף או לפספס מעסיק עולה.
כמה שנים אחורה אפשר להגיש בקשת החזר מס? עד 6 שנים אחורה. נכון ל-2026 אפשר להגיש עבור השנים 2020 עד 2025, כשעבור שנת 2020 המועד האחרון הוא 31.12.2026.
מה ההבדל בין בדיקה עצמית לליווי של יועצת מס? בדיקה עצמית מתאימה למצב פשוט וחד-פעמי. יועצת מס מוסיפה בדיקה של מעסיקים מהביטוח הלאומי, משיכת טופסי 106 ישירות מרשות המסים, ווידוא שלא מפספסים זכאות משנים קודמות - כפי שמוסבר במדריך האם כדאי לקחת יועץ מס באופן כללי יותר.
התוכן במדריך זה הוא מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ מס או חוות דעת מקצועית. יש לאמת כל נתון מול רשות המסים והמוסד לביטוח לאומי לפני קבלת החלטה. ראו תנאי שימוש.