קיבוע זכויות הוא התהליך שקובע כמה מהקצבה החודשית שלכם בפרישה פטורה ממס - וכמה תשלמו עליה כרגיל. המחשבון הזה נותן לכם תשובה ראשונית תוך שניות: מזינים את הקצבה המזכה החודשית שלכם (ואם רלוונטי - גם מענקי פרישה פטורים ומשיכות חד-פעמיות), והוא מחשב את הפטור החודשי, הפטור השנתי המצטבר ואת יתרת סל הפטור שלכם לשנת 2026.
איך המחשבון עובד
לכל פורש עומד "סל פטור" (ההון הפטור): בשנת המס 2026 הוא 976,005 ₪ - תקרת הקצבה המזכה (9,430 ₪) כפול שיעור הפטור (57.5%) כפול 180. הפטור החודשי על הקצבה הוא סכום קבוע: יתרת הסל חלקי 180, עד 5,422 ₪ לחודש - והוא לא תלוי בגובה הקצבה עצמה, כל עוד הקצבה גבוהה ממנו. אם הקצבה שלכם נמוכה מהפטור החודשי, כולה פטורה ממס. מענקי פרישה פטורים שקיבלתם ב-32 השנים שלפני גיל הזכאות מקטינים את הסל ביחס של 1.35 ₪ לכל שקל מענק, והיוון או משיכה חד-פעמית פטורה מקטינים אותו שקל מול שקל. את כל הפרטים, כולל דוגמאות מספריות מלאות, תמצאו במדריך המלא למילוי טופס 161ד.
למה זו רק הערכה ראשונית
המחשבון מתייחס למקור קצבה יחיד, אינו מצמיד מענקים היסטוריים למדד ואינו מחשב יחס חלקי למי שעבד יותר מ-32 שנים - כל אלה יכולים לשנות את התמונה. קיבוע הזכויות בפועל, כולל מילוי טופס 161ד מול קופת הגמל או פקיד השומה, הוא זה שמבטיח שהפטור שחישבתם כאן אכן יינתן לכם ולא ינוכה כמס בטעות.
אנחנו בשירות תכנון הפרישה וקיבוע הזכויות בודקים את כל הנתונים הפנסיוניים והביטוחיים שלכם באופן אישי, וממלאים ומגישים את הטופס בשמכם - כדי שתקבלו את מלוא הפטור שמגיע לכם. מחפשים כלים נוספים? יש לנו עוד כלים חינמיים לענייני מס והנהלת חשבונות.