טופס 116 להורדה - איך ממלאים ומגישים אותו לתיאום מס
איך מורידים את טופס 116 מאתר רשות המסים, מה חייבים לצרף אליו, ושלוש הדרכים להגיש אותו לפקיד השומה - כולל מתי עדיף להשתמש בו במקום בתיאום המס המקוון.
שני מקומות עבודה באותה שנה אומרים שני ניכויי מס נפרדים - וכל מעסיק מתייחס להכנסה שהוא משלם כאילו היא ההכנסה היחידה שלכם. טופס 116, "בקשה להקלה ולתיאום בחישוב ניכויי המס", הוא הכלי שמתקן את זה מול פקיד השומה: ממלאים אותו פעם אחת, ומהתלוש הבא הניכוי כבר מתחשב בתמונה המלאה. במדריך הזה תמצאו קישור להורדת הטופס מאתר רשות המסים, מי צריך למלא אותו, מה מצרפים אליו, שלוש הדרכים להגיש אותו לפקיד השומה, וכמה זמן לוקח לקבל אישור.
תמצית: טופס 116 הוא הבקשה הידנית להקלה ותיאום בחישוב ניכויי המס, מול פקיד השומה - האלטרנטיבה לתיאום המס המקוון באזור האישי. מורידים אותו מאתר רשות המסים, ממלאים את פרטי כל מקורות ההכנסה ומספרי תיקי הניכויים שלהם, ומגישים בעזרת מעטפה בתיבת השירות, פנייה בדלפק המידע, או תור מתואם מראש במערכת MYVISIT. ברוב המקרים האישור מתקבל מיידית; בקשות שדורשות טיפול משרדי מונפקות תוך 5 ימי עסקים.
מה זה טופס 116 ולמה משתמשים בו
מס הכנסה מחושב על סך כל ההכנסות שלכם באותה שנה יחד, אבל כל מעסיק או משלם קצבה מנכה מס כאילו התשלום שלו הוא ההכנסה היחידה שלכם - כולל נקודות הזיכוי המלאות וההתחלה ממדרגת המס הנמוכה ביותר. כשיש מקור הכנסה אחד זה מדויק. ברגע שיש שניים או יותר, שני הגורמים "מתחילים מאפס" בו-זמנית, וזה כמעט תמיד יוצר פער שמתגלה רק בדוח השנתי כתשלום לא צפוי.
טופס 116 הוא הבקשה הרשמית שמגישים ישירות לפקיד השומה כדי לתקן את זה: הוא מרכז את כל מקורות ההכנסה הצפויים שלכם, ולפי הפרטים שבו רשות המסים קובעת כמה מס לנכות בפועל מכל מקור, כך שהניכוי הכולל יתאים למדרגת המס האמיתית שלכם ולא ינוכה עודף.
מי צריך למלא את טופס 116
- שני מקומות עבודה או יותר באותה שנת מס, גם אם לא חופפים בזמן.
- משכורת קבועה יחד עם קצבה או פנסיה ממקור נוסף.
- משכורת יחד עם עסק זעיר, כפי שמפורט במדריך תיאום מס לבעלי עסק זעיר שלנו - הרווח מהעסק מצטרף להכנסה השנתית ונחשב יחד איתה.
- מי שמעדיף שלא להזדהות דיגיטלית באזור האישי באתר רשות המסים, או שיש לו בקשת הקלה שדורשת הסבר שלא נכנס בקלות לטופס המקוון.
מי שיש לו מקור הכנסה יחיד בלבד לא צריך למלא את הטופס. גמלאים עם קצבה נוספת יכולים לקרוא גם את המדריך המלא לתיאום מס לגמלאים שלנו, שמתמקד בשילוב הספציפי של קצבה ומשכורת.
איך מורידים את טופס 116 מאתר רשות המסים
- היכנסו לעמוד השירות הרשמי של רשות המסים, "עריכת תיאום מס באופן מקוון" - הטופס להדפסה זמין להורדה מתוך אותו עמוד שירות.
- הורידו את קובץ ה-PDF של טופס 116 למחשב או לטלפון.
- מלאו בו את כל הפרטים הנדרשים - פרטים אישיים, כל מקורות ההכנסה הצפויים לאותה שנה, מספר תיק הניכויים של כל מעסיק או משלם קצבה, ואם יש הכנסה מחליפה חייבת במס (למשל דמי אבטלה או גמלת ביטוח לאומי חייבת) - גם אותה.
- צרפו את האסמכתאות והאישורים הנדרשים לפי מה שמצוין בטופס עצמו, למשל לגבי הקלות שאתם מבקשים.
- חתמו על הטופס והגישו אותו לפקיד השומה באחת משלוש הדרכים המפורטות בהמשך.
מה חייבים לצרף לטופס - לפי מספר מקורות ההכנסה
הפרט הכי חשוב בטופס 116 הוא רשימת מקורות ההכנסה, כי בלעדיו פקיד השומה לא יכול לחשב את התיאום. לכל מקור הכנסה צריך לציין בנפרד:
- מספר תיק הניכויים של המעסיק או משלם הקצבה.
- גובה ההכנסה הצפויה מאותו מקור באותה שנה.
- אסמכתאות לזכאות להקלות שמבקשים במסגרת הבקשה, לפי מה שהטופס דורש עבור אותה הקלה ספציפית.
מי שיש לו הכנסה מחליפה חייבת במס באותה שנה - כמו דמי אבטלה או גמלת ביטוח לאומי החייבת במס - צריך לדווח גם עליה, ולא רק על ההכנסה השוטפת ממעסיק או מקצבה.
שלוש דרכים להגיש את טופס 116 לפקיד השומה
בניגוד לתיאום המס המקוון, שמתבצע כולו באזור האישי באתר רשות המסים, הגשת טופס 116 נעשית מול פקיד השומה, בשלוש דרכים אפשריות:
| דרך הגשה | איך זה עובד |
|---|---|
| מעטפה בתיבת השירות | מכינים מעטפה עם שם וכתובת ומניחים אותה בתיבת השירות במשרד השומה |
| פנייה בדלפק המידע | מגיעים ישירות עם הטופס והאסמכתאות לדלפק המידע במשרד השומה האזורי |
| תור מתואם מראש (MYVISIT) | קובעים פגישה מראש במערכת התורים MYVISIT ומגישים את הטופס בפגישה עצמה |
אחרי שהבקשה מתקבלת - בין אם דרך המערכת המקוונת ובין אם ישירות במשרדי פקיד השומה - מונפקים אישורי תיאום בנפרד לכל מעסיק או משלם קצבה. ברוב המקרים אישור התיאום מתקבל מיידית; בבקשות שדורשות טיפול משרדי, האישור מונפק בתוך 5 ימי עסקים, ומגיעה על כך הודעה למבקש.
דוגמה: שני מקורות הכנסה באותה בקשה
כדי להבין איך זה נראה בפועל, הנה דוגמה מרוכזת (השמות והפרטים להמחשה בלבד): עובד ששכיר במשרה מלאה אצל מעסיק אחד, ולצד זה מקבל קצבה חודשית קבועה מקרן פנסיה בעקבות עבודה קודמת.
בבקשה שהוא מגיש הוא מציין: פרטי המעסיק הנוכחי ומספר תיק הניכויים שלו, פרטי קרן הפנסיה ומספר תיק הניכויים שלה, ואת גובה ההכנסה הצפויה משני המקורות יחד לאותה שנה. פקיד השומה, לפי הנתונים האלה, קובע כיצד להתחלק הניכוי בין שני המקורות כך שהניכוי הכולל יתאים למדרגת המס האמיתית על סך ההכנסה - ולא ינוכה לפי הנחה של "מקור הכנסה יחיד" אצל כל אחד מהם בנפרד.
תיאום מס מקוון או טופס 116 - מתי עדיף איזה
שתי הדרכים מובילות לאותה תוצאה - תיאום נכון של הניכוי בין מקורות ההכנסה - וההבדל הוא בעיקר ערוץ ההגשה. מי שיכול להזדהות דיגיטלית ומצבו פשוט יחסית, לרוב ימצא שתיאום מס מקוון מהיר יותר. טופס 116 מתאים במיוחד למי שמתקשה בהזדהות הדיגיטלית, או שיש לו בקשת הקלה מורכבת שדורשת הסבר וצירוף אסמכתאות שלא תמיד נוח למלא במערכת המקוונת. הרחבה מלאה על התהליך המקוון, כולל עדכוני 2026 שרלוונטיים גם למי שכבר ביצע תיאום מס בעבר, נמצאת במדריך תיאום מס מקוון 2026 שלנו.
טעויות נפוצות שגורמות לעיכוב בטיפול
- דיווח על מקור הכנסה אחד בלבד - למשל דיווח על המעסיק הנוכחי בלבד, בלי לכלול מקור קצבה או מקום עבודה נוסף שקיים באותה שנה.
- החסרת מספר תיק ניכויים של אחד המקורות, מה שמונע מפקיד השומה לשייך את התיאום למעסיק או למשלם הקצבה הנכון.
- אי צירוף אסמכתאות להקלה שמבקשים, לפי מה שהטופס עצמו דורש עבור אותה הקלה.
- הגשה למשרד שומה שלא רלוונטי לאזור המגורים או למעסיק, מה שמעכב את הטיפול בבקשה.
- בלבול בין טופס 116 לתיאום המס המקוון ומילוי כפול של שניהם, במקום לבחור דרך הגשה אחת ולעקוב אחריה.
מתי כדאי לפנות ליועצת מס במקום למלא לבד
מי שיש לו שני מקורות הכנסה קבועים בלבד, בלי בקשת הקלה מיוחדת ובלי שינויים צפויים במהלך השנה, יכול לרוב למלא את טופס 116 בעצמו לפי המדריך הזה. לעומת זאת, כדאי לבדוק את זה מול איש מקצוע כשיש שלושה מקורות הכנסה או יותר, בקשת הקלה שדורשת הסבר משפטי או מקצועי, שילוב עם עסק זעיר או הכנסה משתנה, או חוסר ודאות לגבי אילו הקלות באמת מגיעות לכם - טעות בנתונים שמוזנים כאן עלולה להוביל לניכוי חסר שמתגלה רק בדוח השנתי.
אנחנו בשירות תיאום המס עושים בדיוק את זה - איסוף נתוני ההכנסה מכל המקורות, בדיקת ההקלות שמגיעות לכם, ומילוי והגשת הבקשה מול פקיד השומה בדרך המתאימה למצב שלכם, כך שהמספר בתלוש הבא כבר משקף את התמונה המלאה.
שאלות נפוצות
איפה מורידים את טופס 116? מעמוד השירות "עריכת תיאום מס באופן מקוון" באתר רשות המסים, שם זמין קובץ ה-PDF של הטופס להדפסה ומילוי ידני.
מה ההבדל בין טופס 116 לתיאום מס מקוון? שתיהן דרכים לאותה בקשה - הקלה ותיאום בחישוב ניכויי המס. תיאום מס מקוון מתבצע באזור האישי באתר רשות המסים; טופס 116 מוגש ישירות לפקיד השומה, במעטפה בתיבת השירות, בדלפק המידע, או בתור מתואם מראש במערכת MYVISIT.
כמה זמן לוקח לקבל אישור על טופס 116? ברוב המקרים האישור מתקבל מיידית. בבקשות שדורשות טיפול משרדי, האישור מונפק בתוך 5 ימי עסקים, ומגיעה הודעה למבקש כשהוא מוכן.
האם צריך לצרף מסמכים לטופס 116? כן - אסמכתאות ואישורים לפי מה שמצוין בטופס עצמו, בהתאם להקלות שמבקשים. בלי האסמכתאות הנדרשות הבקשה עלולה להתעכב.
האם אפשר להגיש את טופס 116 גם אם כבר עשיתי תיאום מס מקוון? לא כדאי למלא את שניהם באותה שנה - זה רק מבלבל את הנתונים אצל פקיד השומה. בוחרים דרך הגשה אחת ועוקבים אחריה עד לקבלת האישור.
התוכן במדריך זה הוא מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ מס או חוות דעת מקצועית. יש לאמת כל נתון מול רשות המסים והמוסד לביטוח לאומי לפני קבלת החלטה. ראו תנאי שימוש.